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用假身份注册“皮包公司” 虚开增值税发票销往16省市

时间:2019-11-13 11:47  作者:admin  来源:未知   查看:  
内容摘要:一家对外谎称经营电子、五金、塑胶、国内贸易等项目的空壳公司,以1.45%~1.8%的手续费购得品名为大豆油和白糖之类的进项增值税专用发票,在更改品名、 www.www900988.com 交易金额、税率后,经过多次倒手,最终到达要票企业方,从中牟取暴利。 近日,靖安县

  一家对外谎称经营“电子、五金、塑胶、国内贸易”等项目的“空壳”公司,以1.45%~1.8%的手续费购得品名为大豆油和白糖之类的进项增值税专用发票,在更改品名、www.www900988.com交易金额、税率后,经过多次“倒手”,最终到达要票企业方,从中牟取暴利。

  近日,靖安县公安局通过调查证实,该公司在无线家公司企业虚开了销项增值税专用发票。在公安部统一部署下,全国16省市打响集群战役,成功侦破该起涉案总金额5.1亿元虚开增值税发票案。

  4月中旬,靖安县国税局收到湖南省邵阳市国家税务局稽查局委托请求,协查关于靖安顺发伟业贸易有限公司(化名,以下简称顺发公司)存在虚开增值税专用发票的问题。

  在接受委托后,靖安县国税局稽查股工作人员随即展开协查工作。顺发公司的真实面貌开始展露在办案人员面前。

  位于靖安县双溪镇青湖社区石马中路一处民宅三楼的一套三居室,便是顺发公司的“办公”所在地,“公司”内只有简单的几张办公桌、几台电脑和一台传真机。

  “基本可以断定是一家皮包公司。”4月24日,稽查人员将现场库存的空白增值税专用发票、金税卡、IC卡、开票电脑收缴。

  稽查人员经调查证实,顺发公司进项发票为一级大豆油,而用于应付国税工作人员检查的发票却是变更了品名的伪造增值税专用发票。至此,靖安县国税局认为,该案涉嫌刑事犯罪,并于4月27日移送靖安县公安局经侦大队立案侦查。

  经初查,顺发公司存在虚开增值税发票的事实,5月13日,靖安县公安局经侦大队开始立案调查,犯罪嫌疑人的作案轨迹开始浮出水面。

  在案件移送当日,利用虚假身份注册了该公司的“负责人”骆某已闻风而逃,其余物品账目均去向不明。办案民警克服困难,经仔细摸查得知,现年37岁的犯罪嫌疑人骆某此前一直在深圳市福田区从事工商代理工作。2012年8月,利用靖安县老家招商引资的政策优惠,骆某运用虚假身份等虚假资料注册了顺发公司。

  继而,骆某以6000元/月的高薪从东莞聘请了湖北人黄某为公司会计,便“开张营业”了。

  这家对外谎称经营“电子、五金、塑胶、国内贸易”等项目的公司,实为专以虚开增值税专用发票、牟取暴利的“空壳”公司。

  不久后,案件的侦破工作取得了突破性进展。5月23日,骆某向当地公安机关投案自首。

  紧接着,专案组民警两次赴深圳,于7月6日将藏身在福田厦岗的同案犯黄某捉拿归案,黄某交代了在骆某的授意下虚开增值税专用发票的犯罪事实。

  在审讯过程中,骆某供述,自2012年9月至2013年4月期间,他以1.45%~1.8%的手续费获取全国8省市34家企业、品名为大豆油和白糖之类的进项增值税专用发票398份,票面额1.17亿元,税额0.17亿元,总价税1.34亿元。

  “骆某的发票主要通过在深圳地铁站向另外的犯罪团伙购买,或通过网络购买。”靖安县公安局经侦大队长梁绍国介绍说。

  随后,骆某将这些购得的发票通过QQ邮箱或传真发给会计黄某,由黄某在国税发票认证系统(金税系统)中认证并全部成功抵扣。

  骆某开拓业务对象的渠道也大同小异。一方面,通过熟人介绍“业务”,另一方面,通过网络搜集全国各地电子、五金、塑胶类企业联系方式,从而进行“业务联系”。渐渐的,骆某便有了数量颇为可观的“长期性合作客户群体”。

  截至案发,黄某按骆某指使在无真实货物购销的情况下,向全国16省市86家公司企业虚开销项增值税专用发票1149份(每份均按要票方要求,更改品名和交易金额、税率等),票面额1.13亿元,税额0.19亿元,总价税1.32亿元。

  而这其中,就有引起湖南省邵阳市国税局稽查局注意的当地两家企业。据骆某在审讯期交代,因湖南省邵阳市两家公司价税合计总额3400余万元未认证,自己没有拿到这些发票的开票费140余万元,反而造成其个人“亏损”20余万元。

  水过地皮湿。每份发票从骆某最初收取3.5%的手续费开出,中间最多有9个层次、要经9人之手,最终到达要票企业方,转手费已上升到7.5%之多。

  与此同时,骆某再将每份发票进行了伪造,即每份花费80元进行品名、交易金额和税率变更,用于做出假账防范国税部门的查账。案发后,骆某将所有发票全部销毁。

  涉案企业多、涉案总金额高,鉴于案情特别重大,靖安县公安局将此案向公安部经侦局进行了汇报。6月初,被公安部列为督办案件,定为“513”虚开增值税专用发票专案。

  8月12日,经公安部经侦局批准,由靖安发起,河南、上海、湖南、陕西、黑龙江、福建、浙江、江苏等16个涉案省市公安机关参与,一场声势浩大的对顺发公司虚开增值税专用发票案集群战役打响。

  在此过程中,江西片区重点侦查了骆某团伙成员在江西省范围内的犯罪情况:在今年1~3月间,犯罪嫌疑人骆某伙同黄某、广东籍人士王某,以顺发之名,为江西某贸易有限公司等6家企业虚开增值税专用发票87份,价税总金额987万元,总税额143.4666万元,另有数家还未查实企业。

  截至11月10日,全国共立案26起,破案21起,抓获犯罪嫌疑人22名,刑拘19名,捣毁犯罪窝点2个,查获增值税专用发票1110份,涉案总金额5.1亿元,挽回税款损失3600万元。同时,依法扣押涉案增值税专用发票记账联、专用机打发票2000余份,银行卡、存折若干个,税控主机10余台。



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